Τι είναι το sale και lease back; Συμφέρει μία μικρομεσαία επιχείρηση;

Όμως παρόλα αυτά εκτός από την κλασική δανειοδότηση υπάρχουν και κάποιοι άλλοι τρόποι δανεισμού, που με λίγο ψάξιμο και ανάλυση ίσως να έχουν ενδιαφέρον. Μία από αυτές είναι και το SALE AND LEASE BACK .

Το SALE AND LEASE BACK δίνει την δυνατότητα στις επιχειρήσεις να πουλήσουν σε μία εταιρεία leasing κάποιο ακίνητο που έχουν στην κατοχή τους και στη συνέχεια να το μισθώσουν από αυτήν. Δηλαδή η εταιρεία leasing αγοράζει το πάγιο από τον πελάτη και τον εκμισθώνει πάλι σ΄αυτόν σύμφωνα με τους όρους που έχουν συμφωνηθεί (διάρκεια, μίσθωμα, πρόγραμμα αποπληρωμής κ. ά.). Εδώ θα πρέπει να σημειωθεί ότι οι όροι διαφέρουν από εταιρεία σε εταιρεία, οπότε καλό θα είναι να γίνει σοβαρή έρευνα αγορά και να κατανοηθούν πλήρως οι λεπτομέρειες της σύμβασης

Με αυτό τον τρόπο επιτυγχάνονται δύο πράγματα. Η Εξασφάλιση ρευστότητας από την επιχείρηση και παράλληλα η εξασφάλιση της κυριότητας του ακινήτου όταν λήξει η περίοδος μίσθωσης που έχει οριστεί από τη σύμβαση.

Τι είναι το sale and lease back ακινήτου;

H πώληση και επαναμίσθωση - SALE AND LEASE BACK- είναι μια μορφή χρηματοδοτικής μίσθωσης (leasing) που αφορά στην πώληση ακινήτου από επιχείρηση σε εταιρία χρηματοδοτικής μισθώσεως και στην συνέχεια την μίσθωση του ακινήτου στην ίδια επιχείρηση (μισθωτής).

Τι είδους σύμβαση αποτελεί το sale and lease back ακινήτου και τι προβλέπει;

Το Sale & Lease Back αποτελεί μια εξειδικευμένη σύμβαση, σύμφωνα με την οποία η εταιρεία leasing αγοράζει το πάγιο από τον πελάτη και τον εκμισθώνει πάλι σ΄αυτόν (ταύτιση πωλητή - πελάτη), σύμφωνα με τους όρους που έχουν συμφωνηθεί (διάρκεια, μίσθωμα, πρόγραμμα αποπληρωμής κ. ά.).

Πότε περιέρχεται στην κυριότητα της επιχείρησης το ακίνητο;

Μετά το πέρας – εξόφληση της σύμβασης το ακίνητο περιέρχεται ξανά στην κυριότητα της επιχείρησης που το πούλησε

Που απευθύνεται και ποιους εξυπηρετεί περισσότερο το sale and lease back ακινήτων;

Το sale and leaseback απευθύνεται σε οποιοδήποτε νομικό πρόσωπο και μπορεί να εφαρμοστεί σε ακίνητα για όλες τις επιχειρήσεις εκτός από τους ελεύθερους επαγγελματίες (φυσικά πρόσωπα). Η σύμβαση sale and leaseback εξυπηρετεί καλύτερα εταιρίες με υψηλό δείκτη παγιοποίησης, υψηλά κέρδη και ανάγκη αναδιάρθωσης του ισολογισμού τους.

Ποιά αξία καλύπτει το sale and lease back ακινήτου;

Μπορεί ο ενδιαφερόμενος να κάνει leasing παγίων της ιδιοκτησίας του, το οποίο καλύπτει είτε την αναπόσβεστη αξία τους ή την αξία που προκύπτει από σχετική εκτίμηση μηχανικού για την τρέχουσα εμπορική αξία τους

Ποιοί εξαιρούνται από το sale and lease back ακινήτου;

Εξαιρούνται οι ελεύθεροι επαγγελματίες για ακίνητα ιδιοκτησίας τους.

Τι είδους ακίνητα μπορούν να ενταχθούν στις συμβάσεις leasing;

Ακίνητα που μπορούν να γίνουν leasing είναι γραφεία μεμονωμένα ή συγκροτήματα γραφείων, καταστήματα, πολυκαταστήματα, σουπερμάρκετ, αποθήκες, βιομηχανοστάσια, σταθμοί αυτοκινήτων, ξενοδοχεία, πρατήρια βενζίνης, κέντρα διασκέδασης, κινηματογράφοι, θέατρα, εκπαιδευτήρια, ιατρεία, φαρμακεία, και γενικά κάθε χώρος που εξυπηρετεί επαγγελματικές ανάγκες του μισθωτή.

Επιτρέπεται το leasing σε μεμονωμένα οικόπεδα;

Δεν γίνονται συμβάσεις leasing σε μεμονωμένα οικόπεδα παρά μόνο στο μέρος του οικοπέδου που με βάση τον συντελεστή δόμησης αντιστοιχεί στο κτίριο έτσι, ώστε κτίριο και οικόπεδο να συναποτελούν το αντικείμενο του leasing.

Ελάχιστη αξία σύναψης συμβάσεως leasing για ακίνητα.

Η ελάχιστη αξία για σύναψη συμβάσεως χρηματοδοτικής μισθώσεως ακινήτου διαμορφώνεται περίπου στα 75.000 ευρώ.

Ποσοστό της αξίας του ακινήτου που χρηματοδοτείται μέσω leasing.

Δυνατότητα χρηματοδότησης του 100% της αξίας του ακινήτου και των εξόδων μεταβίβασης, ενώ στα δάνεια κατά κανόνα το ποσοστό χρηματοδότησης περιορίζεται περίπου στο 70%.

Διάρκεια αποπληρωμής στο leasing ακινήτων;

Μεγάλη διάρκεια αποπληρωμής που ξεκινά από 10 έτη και φτάνει μέχρι τα 15

Τι ποσοστό των μισθωμάτων εκπίπτει από τα φορολογητέα κέρδη στο leasing ακινήτων;

Το ποσοστό των μισθωμάτων που αναλογεί στο κτήριο εκπίπτει από τα φορολογητέα κέρδη, με συνέπεια να μειώνεται η φορολογική επιβάρυνση.

Καταβάλλεται φόρος μεταβίβασης στο leaseback ακινήτου;

Απαλλαγή από τον φόρο μεταβίβασης σε περίπτωση που η σύμβαση εξελιχθεί ομαλά.

Καταβάλλεται φόρος υπεραξίας στο leaseback ακινήτου;

Απαλλαγή από τον φόρο υπεραξίας σε περίπτωση που η σύμβαση εξελιχθεί ομαλά.

Φ.Π.Α. και leasing ακινήτου

Σε αντίθεση με το leasing κινητών, όπου το μίσθωμα υπάγεται σε Φ.Π.Α., στο leasing αστικών ακινήτων (χώροι και κτήρια γραφείων, καταστήματα, τουριστικές μονάδες) τα μισθώματα ΔΕΝ υπάγονται σε Φ.Π.Α. ούτε και χαρτόσημο. Εξαίρεση, αποτελούν τα βιομηχανοστάσια (βιομηχανικά και βιοτεχνικά κτήρια) που υπάγονται σε Φ.Π.Α. ο οποίος και συμψηφίζεται μόνο κατά την αναλογία του κτηρίου.

Οι ερωτήσεις απαντήσεις αντλήθηκαν από το site της Alpha bank